Analisis kestabilan kewangan perusahaan

2024 Pengarang: Henry Conors | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2024-02-12 11:04

Terdapat banyak perusahaan di dunia yang mengeluarkan pelbagai produk dan barangan atau menawarkan perkhidmatan mereka. Bagaimanakah mereka kekal bertahan? Bagaimanakah usahawan boleh mempromosi dan mengembangkan organisasi mereka? Untuk melakukan ini, terdapat perkara seperti analisis kestabilan kewangan perusahaan.

Apakah itu kemampanan kewangan?

Kestabilan kewangan mencirikan organisasi dari segi kewangannya, kerana hasil daripada mana-mana organisasi bergantung pada kehadiran sejumlah kewangan di dalamnya dan pengagihannya yang betul. Secara khusus, kemampanan bermaksud kestabilan kewangan, keupayaan (atau ketidakupayaan) untuk menyediakan perusahaan dengan jumlah kewangan yang mencukupi dan sumber lain yang diperlukan. Ia juga menunjukkan kecekapan penggunaan dana, fungsi dan komunikasi dengan perusahaan kewangan lain serta kestabilan dan kebolehpercayaan syarikat.

Mengubah takrifan di atas, kita boleh mengembangkan definisi kestabilan kewangan,menekankan ciri serupa perusahaan, yang membuktikan kestabilannya. Oleh itu, perusahaan yang mampan dari segi kewangan akan beroperasi mengikut matlamatnya.

Firma sentiasa menghadapi pelbagai cabaran dan akibat yang menyukarkan untuk memahami sama ada organisasi tertentu mencapai matlamatnya.

Kesan ketidakpastian ini pada model perniagaan dipanggil risiko. Ia menguruskan risiko melalui pengenalpastian, analisis dan penilaian dengan tujuan mengubahnya dengan melaksanakan prosedur pelupusan. Akauntan dan penganalisis, bekerjasama dan mengambil kira data daripada laporan kerugian, boleh menghalang detik-detik krisis seperti, contohnya, muflis.

Bergantung pada keadaan mereka, kestabilan kewangan dibahagikan kepada jenis:

Mutlak. Jika syarikat mempunyai wang tunai yang mencukupi untuk terus bekerja, sementara ia bebas daripada hutang dan pemiutang, maka ia boleh dikatakan benar-benar stabil dari segi kewangan.
Mampan. Menyediakan perusahaan dengan dana dan sumber yang diperlukan, berada dalam keadaan relatif stabil.
Tidak stabil. Ketidakupayaan untuk membayar bil kewangan tepat pada masanya, untuk menyediakan organisasi dengan dana dan sumber yang diperlukan untuk berfungsi.
Krisis. Ringkasnya, ini adalah syarat yang juga dipanggil muflis. Ini bermakna kehilangan sepenuhnya keupayaan untuk mengekalkan keadaan kewangan perusahaan dan meneruskan aktiviti perniagaan.

Untuk menentukan tahap keadaan organisasi, setiap satuusahawan perlu tahu cara melakukannya. Ini membantu untuk menentukan analisis kestabilan kewangan organisasi. Ia diuruskan oleh pengurusan, yang tugasnya adalah untuk memastikan kemampanan yang stabil. Dia juga menganalisis keseluruhan kerja perusahaan. Penyelidikan biasanya mengikut arah berikut:

analisis penunjuk keuntungan sepenuhnya;
kajian penunjuk keuntungan;
analisis khususnya kestabilan dan kestabilan kewangan dalam pasaran jualan;
penyelidikan tentang kecekapan penggunaan modal dan produk atau perkhidmatan yang dijual.

Seorang penganalisis perniagaan menganalisis semua kriteria ini. Tugasnya adalah untuk menentukan, mengkaji keadaan syarikat, meramal dan membangunkan model perniagaan baharu. Fungsi utama analisis kestabilan kewangan perusahaan adalah untuk menghapuskan kekurangan supaya mereka tidak membawa kepada krisis. Matlamat ini adalah yang utama, kerana masa depan dan reputasi organisasi, serta kerja dan fungsinya bergantung padanya.

Kestabilan kewangan, seterusnya, menjamin produktiviti tinggi syarikat dan pemenuhan tugas yang dirancang. Perusahaan yang berfungsi seperti biasa boleh dipanggil syarikat yang boleh membayar secara bebas untuk keperluan kewangannya dan melaksanakan perkhidmatan yang ditawarkan.

Analisis kestabilan awal

Sebelum melakukan kerja analisis, adalah perlu untuk memberikan penilaian awal tentang keadaan semasa syarikat untuk mengelakkanmasalah analisis seterusnya. Untuk ini anda perlukan:

nilai keadaan semasa, termasuk harta benda;
bincangkan keadaan di mana perusahaan beroperasi;
buat analisis keputusan yang telah dicapai;
bangunkan matlamat baharu, analisa prospek organisasi.

Kaedah analisis kestabilan kewangan ini amat penting untuk setiap perusahaan, ia juga boleh ditunjukkan dalam laporan perakaunan biasa. Setiap daripada mereka harus menunjukkan keberkesanan penuh dan prospek kerja organisasi. Walau bagaimanapun, laporan sedemikian mungkin juga termasuk item kerugian jika produktiviti syarikat telah merosot dan keadaan kewangan telah terjejas. Dalam kes sedemikian, syarikat mula menjalankan pelbagai analisis dalam kerjanya dan menghapuskan "masalah" yang timbul.

Definisi potensi ekonomi

Potensi ekonomi setiap organisasi boleh dilihat dari dua sisi: harta dan kewangan. Ia sentiasa dikaitkan, kerana kemerosotan potensi hartanah membawa kepada penurunan dalam aspek kewangan, dan sebaliknya.

Dalam proses fungsi perusahaan, adalah sangat penting untuk mengagihkan aset dengan betul, kerana keadaan kewangan masa depan bergantung pada pelaburan mereka. Untuk melakukan ini, beberapa kategori analisis muncul semula dalam dunia usahawan - menegak dan mendatar.

Analisis menegak wujud untuk mencirikan struktur dan sumber dana perusahaan. Ia juga digunakan untuk menilaipengaruh inflasi dan lakukan perbandingan tetap syarikat anda dengan organisasi pesaing, merancang untuk menerima pelaburan pada masa hadapan, usahakan reputasi syarikat untuk pelabur dan bakal pembeli.

Analisis mendatar hanya bertujuan untuk bekerja dengan analitik, ia digunakan untuk menyusun jadual analisis. Ia biasanya menunjukkan kadar pertumbuhan dalam tempoh tertentu, yang membantu bukan sahaja untuk menganalisis tindakan organisasi, tetapi juga untuk membuat ramalan perkembangan mereka.

Selain itu, terdapat perkara seperti analisis trend. Ia membolehkan anda membandingkan setiap kedudukan pelaporan dengan kedudukan beberapa tempoh sebelumnya dan secara bebas menentukan masa depan syarikat. Analisis faktor menilai faktor (positif dan negatif) yang mempengaruhi perkembangan organisasi.

Ujian ini saling berkaitan dan mempunyai faedah yang serupa. Interaksi mereka amat berguna untuk membandingkan tindakan syarikat, menentukan keadaannya. Mereka boleh menentukan kedudukan semasa syarikat dengan berkesan, dengan mengambil kira petunjuk utama analisis kestabilan kewangan perusahaan.

Kriteria dan penunjuk

Terdapat banyak penunjuk sedemikian, yang membolehkan penganalisis menilai tindakan dan prestasi syarikat dari sudut yang berbeza. Data penunjuk ini boleh dipanggil analisis nisbah kestabilan kewangan. Pekali berikut dibezakan:

Autonomi organisasi. Iaitu nisbah modal ekuiti organisasi kepada jumlah modal. Ia juga dipanggil pekalikemerdekaan.
Nisbah topi. Ia mencirikan jumlah sumbangan pemiutang dan pendapatan syarikat sendiri, interaksi mereka dan model yang saling menguntungkan.
Nisbah perlindungan aset. Ini adalah definisi kemungkinan untuk membayar hutang dan pinjaman dengan mengorbankan aset sedia ada. Nisbah ini mengira dengan tepat bahagian aset yang akan digunakan untuk membayar hutang. Ia juga digunakan untuk menganalisis kecairan dan kestabilan kewangan.
Nisbah perlindungan pelaburan. Menunjukkan cara syarikat beroperasi melalui pelaburan tetap.

Untuk mencipta contoh analisis kestabilan kewangan, anda perlu menggunakan jadual dan carta terperinci, yang semestinya akan merangkumi perubahan berikut:

jumlah nilai harta;
aset bukan semasa atau semasa;
nilai aset tidak ketara, aset tetap, pelaburan kewangan;
nilai inventori dan belum terima;
beberapa pelaburan kewangan jangka pendek, serta analisis aset sedia ada dan dana lain.

Analisis penyata kewangan

Analisis ini menyediakan sumber utama maklumat tentang sistem kewangan. Atas dasarnya, penyusunan mandatori model perniagaan, ramalan dan penilaian semua penunjuk penting dijalankan. Struktur syarikat dibentuk dengan mengambil kira semua laporan perakaunan, termasuk analisis kestabilan kewangan.

Kelebihan utama melakukan perakaunanperakaunan, ia dianggap bahawa data yang terkandung dalam laporan, sebagai peraturan, agak boleh dipercayai. Analisis rekod sentiasa dijalankan mengikut prinsip perakaunan khas, jadi semua maklumat mempunyai tahap kebolehpercayaan yang agak tinggi, tetapi beberapa kekurangan masih dibenarkan. Ini membolehkan syarikat meramalkan tindakan masa depan mereka dengan tepat tanpa risiko yang serius dan menjalankan analisis kesolvenan dan kestabilan kewangan perusahaan.

Walau bagaimanapun, untuk kebolehpercayaan lengkap laporan sedemikian, perlu mengambil beberapa tindakan: mengesahkan (sahkan secara rasmi) penyata kewangan (perakaunan) dan kerap membuat pelarasan pada maklumat. Hanya selepas itu semua pengiraan akan benar-benar betul.

Jenis analisis kewangan

Analisis kestabilan kewangan sesebuah organisasi terbahagi kepada dua jenis: luaran dan dalaman.

Analisis dalaman dijalankan, sebagai peraturan, oleh badan dalaman perusahaan. Keputusannya biasanya digunakan untuk mengawal keadaan kewangan dalam syarikat, meramalkan perkembangan masa depan, dan sebagainya. Tujuan analisis sedemikian adalah aliran dana yang betul dan stabil kepada belanjawan organisasi. Lagipun, sumber kewangan amat penting untuk menjalankan sebarang perniagaan.

Analisis luaran dijalankan oleh pelabur, juruaudit, pembekal pelbagai jenis sumber, serta pelbagai badan kawalan melalui pelaporan awam. Kedua-dua analisis dalaman dan luaran mempunyai kesan yang ketara terhadap prestasi organisasi.

Ciri laporan ini, menurutData analisis kadar pertukaran bagi kestabilan kewangan ialah setiap daripada mereka bersama-sama dan secara berasingan mewakili untuk perhatian gambaran tertentu tentang keadaan organisasi, kewangannya, serta keadaan umum.

Kaedah analisis kewangan

Teknik dan kaedah penganalisis perniagaan mengklasifikasikan penunjuk analisis kestabilan kewangan boleh dibahagikan kepada kategori berikut:

Tahap pemformalan. Ia pula dibahagikan kepada kaedah formal dan kaedah tidak formal. Yang pertama telah dan merupakan kaedah utama dalam hal kemampanan kewangan. Yang tidak rasmi adalah berdasarkan pendapat pakar, pekerja dan penganalisis dan hanya menerangkan beberapa teknik analisis.
Tahap instrumentasi. Iaitu, kaedah ekonomi, matematik untuk menyimpan statistik dan pengaturcaraan optimum, yang juga dibahagikan kepada banyak subkumpulan.

Pengarang kerja kursus tentang analisis kestabilan kewangan sesebuah perusahaan mestilah menunjukkan bahawa untuk penerangan yang lengkap tidaklah mencukupi untuk mengetahui hanya beberapa kaedah analisis ini. Adalah penting bagi seorang usahawan untuk mempunyai kakitangan yang berkelayakan yang boleh membuat perkembangan baru dan melaksanakannya. Di samping itu, adalah perlu untuk menyediakan syarikat dengan teknologi komputer moden.

Kemampanan kewangan secara umum

Analisis yang dijalankan dengan baik tentang aspek kewangan dan ekonomi bagi fungsi perusahaan membantu menilai kerja yang dilakukan dan meramalkan perubahan dengan betul untukmendapat keuntungan yang paling banyak. Untuk ini, mereka menjalankan analisis penilaian kestabilan kewangan, itulah sebabnya ia menjadi keutamaan utama bagi setiap usahawan.

Sumber kewangan yang dimiliki oleh setiap syarikat mesti mematuhi peraturan pasaran. Mereka juga menunjukkan keperluan atau kekurangannya untuk setiap perniagaan.

Faktor pengaruh luaran

Fungsi sesebuah perusahaan bergantung pada kualiti produk atau perkhidmatan yang disediakan, serta perkhidmatan, ketepatan masa kerjanya dan jumlah modal organisasi. Semua item wajib ini mesti membawa maklumat tertentu tentang tindakan mereka, iaitu, dibenarkan dalam beberapa cara. Untuk melakukan ini, terdapat banyak analisis yang membolehkan anda menentukan keberkesanan dan kepentingan, serta membuat ramalan untuk masa depan organisasi dan menyediakan pelanggan dengan produk yang baik.

Dengan analisis kualitatif penunjuk kestabilan kewangan, sesebuah perusahaan akan dapat berdaya saing dalam pasaran produk. Walau bagaimanapun, terdapat banyak faktor luaran yang secara langsung mempengaruhi kestabilan kewangan organisasi. Mereka boleh menjadi:

Ekonomi dalam negara. Mana-mana perusahaan, walaupun diswastakan, akan bergantung kepada keadaan ekonomi negara. Apabila ekonomi jatuh, risiko seperti kecairan dan kesolvenan yang rendah adalah mungkin, dan dalam kes yang melampau, kebankrapan mungkin tidak dapat dielakkan.
Berdaya saing. Konsep ini sentiasa popular di kalangan usahawan: jika produk anda berdaya saing,Ini bermakna organisasi patut diberi perhatian. Walau bagaimanapun, seseorang itu mesti sentiasa berjuang, mendorong produk atau perkhidmatannya ke hadapan dan mengekalkan potensi organisasi. Ia juga mungkin dipengaruhi oleh kualiti produk yang tidak mencukupi, jadi pelanggan akan memberi keutamaan kepada usahawan yang lebih kuat.
Makroekonomi di negara ini. Selain pengaruh kuat ekonomi, makroekonomi juga patut dipertimbangkan. Perubahan dalam kadar pertukaran, kesan hubungan ekonomi asing dalam negara - semua ini akan menjejaskan keadaan perusahaan.
Inflasi. Selain pengaruh mata wang, inflasi adalah sangat penting. Ia sangat menjejaskan kestabilan organisasi, termasuk kewangan.
Politik. Berniaga juga secara langsung dipengaruhi oleh situasi politik negara. Sebarang undang-undang atau pembaharuan boleh menjejaskan operasi perusahaan pada masa hadapan. Atau hak perlindungan pengguna akan berkuat kuasa, yang juga boleh menjejaskan reputasi syarikat.

Satu atau lebih daripada faktor di atas boleh menjadi penamat perniagaan. Untuk mengelakkan perkara ini berlaku, terdapat analisis tentang kestabilan kedua-dua keadaan kewangan syarikat dan pesaingnya.

Kesimpulan

Kewangan sentiasa menjadi jaminan barangan berkualiti, definisi kontrak dan transaksi yang menguntungkan, ciri semua organisasi dan perusahaan.

Setiap syarikat menjalankan banyak analisis setiap hari, merangka model pembangunan perniagaan, menentukan prospek masa depan, menghasilkan rancangan berdasarkan analisis yang dijalankankesolvenan dan kestabilan kewangan.

Oleh itu, kestabilan kewangan adalah salah satu ciri utama mana-mana entiti perniagaan. Ia membolehkan anda menentukan daya saing perusahaan, kestabilan dan kebolehpercayaan semasa dan potensinya. Semua ini membantu untuk memilih strategi pembangunan yang betul terlebih dahulu.

Walau bagaimanapun, kos yang dikongsi merentasi semua ujian kadangkala sangat tinggi. Malah, kos mereka juga termasuk imbuhan pekerja, pakar yang diupah dan penganalisis perniagaan, yang kerja mereka dalam pasaran moden sangat dihargai.

Beginilah rumitnya sebarang usaha niaga. Jika organisasi berfungsi dengan betul, maka pada akhirnya ia menyediakan pelanggan dengan produk berkualiti tinggi dan unik. Pelanggan, seterusnya, meningkatkan reputasi syarikat dengan meninggalkan maklum balas positif mengenainya, dan mereka dapat menarik pengguna lain.